基金管理是发行基金的机构，就是基金公司，基金托管一般是银行机构，基金托管是委托保管基金资产的机构，它会为基金独立开设基金资产账户，依据管理人的指令进行清算和交割，保管基金资产，在一定范围内对基金进行监管。

基金的管理和托管都要收取一定比例的费用，这边费用从基金资产中提取，按日提取，按月支付，不单独向投资者收取。